Haiso Pharmaceuticals PTE.LTD.

(资料图片仅供参考)

                  审计报告

索引                                      页码

审计报告

公司财务报表

— 资产负债表                                  1-2

— 利润表                                      3

— 现金流量表                                    4

— 所有者权益变动表                               5-6

— 财务报表附注                                7-16

Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD.财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

    一、公司的基本情况

    Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD. （ 以 下 简 称 本 公 司 或 公 司 ） ， 系 由 HAISCO

PHARMACEUTICAL HOLDINGS GROUP LIMITED（以下简称海思科控股集团）于 2020 年 7 月 23

日在新加坡注册成立的全资子公司，设立时注册资本为 10 万美元。截至 2023 年 6 月 30

日，海思科控股集团实际出资 10 万美元。

    本公司注册编号：202021358R；注册办事处地址：新加坡巴耶利峇路 60，巴耶利峇广

场，7 楼 54 号；董事：王俊民、申萍。

    公司经营范围：药品研发。

    本公司的母公司为海思科控股集团，最终母公司为海思科医药集团股份有限公司（以

下简称海思科公司）。

    二、财务报表的编制基础

    （1）编制基础

    本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计

政策和会计估计编制。

    （2）持续经营

    本公司有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

    三、重要会计政策及会计估计

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。

Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD.财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

    美元为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以美元为记账本位币。本公

司编制本财务报表时采用的货币为美元。

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现

金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险

很小的投资。

    本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    （1）金融资产

    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融

资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续

计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，

其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

    本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该

金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本

金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，

相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值

损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得

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（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得

或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率

计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确

认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于

购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期

间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

    本公司根据管理意图可将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交

易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益

外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期

损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转

出，计入留存收益。

    除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当

期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

    本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的

合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报

酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险

和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而

收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未

偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止

确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到

的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅

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（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账

面价值的差额计入当期损益。

    （2）金融负债

    本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债和其他金融负债。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计

量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损

益。

    其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公

司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉

入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不

属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的

部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金

融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新

金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现

存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认

部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，

以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够

可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即

第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二

层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次

输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使

Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD.财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大

意义的输入值所属的最低层次决定。

    本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值

的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对

公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

    （4）金融资产和金融负债的抵销

    本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下

列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额

的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变

现该金融资产和清偿该金融负债。

    （5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

    本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免

以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有

些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通

过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身

权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他

金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩

余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益

工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融

工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其

结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除

本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具

的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

    金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，

以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

    金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销

时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段

的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或

出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）运用该无形

资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；4）有足够的技术、财务资源和其他

资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

    本公司在内部研究开发活动中，对于创新药，药品研发进入Ⅲ期临床试验阶段开始资

本化；若项目Ⅱ/Ⅲ期临床联合申报，则从进入临床试验Ⅱ/Ⅲ期时开始资本化。对于已取

得生产批件的创新药，其新适应症的开发，从开始时进行资本化；需要进行 IV 期临床试

验的，从进行 IV 期临床试验时予以资本化。对于仿制药，若需开展临床试验，取得药品

临床试验通知书或 BE 备案号时开始资本化；已上市品种开展一致性评价的，从立项开始

时资本化。对于外购开发项目，以支付外购技术款时，该项目的研发情况为准，参照公司

内部自行研究开发项目核算管理办法进行核算。

    （1）重要会计政策变更

    本期本公司无重要的会计政策变更。

    （2）重要会计估计变更

    本期本公司无重要的会计估计变更。

    四、税项

源自新加坡的收入组成（新加坡元）                  税收减免   剩余部分缴税税率

收入≤10,000.00                       75%      17%

收入≥200,000.00                      0%       17%

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（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

     五、财务报表主要项目注释

     下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2023 年 1 月 1 日，

“期末”系指 2023 年 6 月 30 日，“本期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”

系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为美元。

项目                                      期末余额                           期初余额

银行存款                                            19,747,243.20

其他货币资金

合计                                              19,747,243.20

其中：存放在境外的款项总额

项目                                      期末余额                           期初余额

预付特许权款项                                          2,123,844.00                  2,123,844.00

合计                                               2,123,844.00                  2,123,844.00

项目                                      期末余额                           期初余额

关联方借款                                           19,590,000.00

合计                                              19,590,000.00

     注：关联单位长期借款详见附注“六、（二）、1 关联方资金拆借”。

                                        期末余额                           期初余额

投资者名称

                                 出资金额           持股比例（%）          出资金额          持股比例（%）

HAISCO PHARMACEUTICAL

HOLDINGS GROUP LIMITED

合计                                 100,000.00          100.00     100,000.00         100.00

项目                       期初余额             本期增加                  本期减少           期末余额

资本溢价                     2,019,407.00                                          2,019,407.00

合计                       2,019,407.00                                          2,019,407.00

项目                                                      本期                     上期

Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD.财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

项目                                            本期                 上期

上期期末余额                                             4,437.00

加：期初未分配利润调整数

     其中：《企业会计准则》新规定追溯调整

         会计政策变更

本期期初余额                                             4,437.00

加：本期净利润                                         157,243.20             4,437.00

本期期末余额                                          161,680.20             4,437.00

项目                                本期发生额                       上期发生额

利息费用

减：利息收入                                   157,253.20

加：汇兑损益                                                                -4,437.00

加：其他支出                                        10.00

合计                                      -157,243.20                   -4,437.00

     （1）现金流量表补充资料

项目                                          本期金额                上期金额

净利润                                             157,243.20             4,437.00

加：财务费用（收益以“-”填列）                                      10.00           -4,437.00

     经营活动产生的现金流量净额                              157,253.20

     现金的期末余额                                 19,747,243.20

     减：现金的期初余额

     加：现金等价物的期末余额

     减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额                                 19,747,243.20

     （2）现金和现金等价物

项目                                          期末余额                期初余额

现金                                           19,747,243.20

其中：可随时用于支付的银行存款                              19,747,243.20

现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

Haisco Pharmaceuticals PTE.LTD.财务报表附注

（本财务报表附注除特别注明外，均以美元列示）

项目                                               期末余额                   期初余额

期末现金和现金等价物余额                                        19,747,243.20

     截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无所有权或使用权受到限制的资产。

     六、关联方及关联交易

     （一）关联方关系

                                                                对本公司的 对本公司的表

母公司名称                    注册地      业务性质         注册资本

                                                                持股比例(%) 决权比例(%)

HAISCO PHARMACEUTICAL

                         开曼       投资控股              50,000.00       100.00       100.00

HOLDINGS GROUP LIMITED

     注：本公司的母公司为海思科控股集团，最终母公司为海思科公司。海思科公司由一

致行动人王俊民、范秀莲和郑伟共同实施控制，即本公司的最终控制方为一致行动人王俊

民、范秀莲和郑伟。

     （二）关联交易

关联方名称                     拆借金额                起始日           到期日              备注

拆入

HAISCO PHARMACEUTICAL

HOLDINGS GROUP LIMITED

     注：2023 年 4 月 20 日，本公司与海思科控股集团签订贷款协议，合同约定海思科控

股集团向本公司提供资金 2,000 万美元，借款利率 0.00%，借款期限为 5 年。截至 2023 年

     七、或有事项

     截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

     八、承诺事项

     截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

                  —

             用—

          告使

       具 报

   于 出    —

 限    效 —

仅 无

 他 用

                  —

             用—

          告使

       具 报

   于 出    —

 限    效 —

仅 无

 他 用

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